إذا بدأت التوزيعات المبكرة من حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك في العامين الماضيين باستخدام خطة دفع متساوية إلى حد كبير ، فقد يكون مبلغ التوزيع السنوي الخاص بك أكثر مما يمكن أن يتحمله رصيد حسابك الجاري. قد تعتقد أنه لا يوجد شيء يمكنك القيام به لتغيير مبلغ التوزيع الخاص بك وإبطاء استنفاد حساب IRA الخاص بك. هذا ليس صحيحا. تسمح لك IRS الآن بإجراء تخفيض دائم لمرة واحدة لمبلغ التوزيع السنوي.
الغرض الأساسي من الجيش الجمهوري الأيرلندي هو تجميع الأصول للتقاعد. لذلك ، التوزيعات المأخوذة قبل سن 59 تخضع لعقوبة توزيع مبكرة بنسبة 10٪ ، ما لم ينطبق استثناء. أحد هذه الاستثناءات هو خطة السداد المتساوية إلى حد كبير ، والتي كما تعلم تخضع لعدة متطلبات. على سبيل المثال ، لا يجوز لك إيقاف التوزيعات الخاصة بك أو تعديلها بطريقة أخرى حتى فترة تزيد عن خمس سنوات أو حتى تبلغ 59 عامًا.
بموجب خطة الدفع المتساوية بشكل كبير ، ربما تم حساب مبلغ التوزيع الخاص بك باستخدام واحدة من ثلاث طرق معتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية: الأقساط السنوية أو الإطفاء أو متوسط العمر المتوقع. يتم استخدام طرق الأقساط السنوية والاستهلاك في كثير من الأحيان لأنها تنتج مبالغ توزيع كبيرة يمكن مواءمتها بسهولة مع احتياجات الدخل.
كل من طرق الإطفاء والمعاش السنوي لهما مبلغ توزيع سنوي ثابت. يتم حسابها مرة واحدة - في بداية تدفق الدفع - ولا يجوز تعديل مبلغ التوزيع السنوي. وهذا ما يميز طرق الإطفاء والمعاش السنوي عن طريقة العمر المتوقع. إذا كنت تستخدم إحدى هذه الطرق وتعرض رصيد حسابك لانخفاض كبير ، فقد تتعرض لخطر كبير يتمثل في استنفاد حسابك بالكامل.
يتم إعادة حساب مبلغ التوزيع السنوي لطريقة العمر المتوقع سنويًا بناءً على عمرك الحالي ورصيد حسابك. إذا كنت قد واجهت انخفاضًا كبيرًا في رصيد حسابك بسبب الظروف الاقتصادية الحالية ، فسيتم تعديل مبلغ التوزيع السنوي الخاص بك تلقائيًا إلى أسفل. تضمن هذه المرونة استمرار التوزيعات بمعدل يمكن أن يحافظ عليه رصيد حسابك الجاري.
إذا كنت تستخدم حاليًا طريقة المعاش أو الإطفاء ، فإن مصلحة الضرائب تسمح لك الآن بإجراء تبديل دائم لمرة واحدة إلى طريقة متوسط العمر المتوقع حتى تتمكن من تقليل مبلغ التوزيع السنوي. على سبيل المثال ، افترض أنك كنت تبلغ من العمر 54 عامًا وتتلقى التوزيعات بموجب طريقة الأقساط السنوية البالغة 49،460 دولارًا أمريكيًا كل عام. إذا اخترت إجراء التبديل ، فسيتم تخفيض مبلغ التوزيع للسنة الحالية إلى 14،234 دولارًا. هذا هو تخفيض كبير.
عند تقييم ما إذا كنت تريد إجراء هذا التبديل ، يجب مراعاة العديد من المشكلات. على سبيل المثال ، يجب أن تزن تأثير استمرار تدفق التوزيع الحالي الخاص بك مقابل الحصول على مبلغ توزيع سنوي مخفض. يجب عليك أيضًا مراعاة توقيت التبديل. لن يتمكن كل شخص من إجراء التحول للسنة الضريبية 2005. قبل إجراء التبديل الدائم لمرة واحدة ، يرجى مناقشة هذه القضايا وغيرها من القضايا ذات الصلة مع مستشارك المالي أو أخصائي الضرائب.
ZZZZZZ